Když uvažujete o práci na dálku za prací v jiné zemi, známé jako přeshraniční práce na dálku, zvažte rozdíly ve způsobu, jakým jednotlivé země vybírají daně. To platí pro země, jako je Kanada a Spojené státy, a také mezi státy a provinciemi.
Jak fungují daně v USA a Kanadě
V kanadském systému jsou daně založeny na trvalém pobytu, nikoli na občanství. Pokud jste byli v Kanadě déle než 183 dní, váš příjem, bez ohledu na zdroj, je zdanitelný v Kanadě. Pro státní zaměstnance existují výjimky.
Ve Spojených státech jsou daně založeny na občanství a místě, kde práci vykonáváte. Takže na základě občanství mohou USA zdanit své občany v Kanadě. Místo, kde práci vykonáváte, určuje daňové záležitosti na státní úrovni.
Mezi Kanadou a Spojenými státy platí daňová smlouva. Stanoví okolnosti, kdo má nárok na daň z příjmu a kdo musí příslušné zemi platit. Existují ustanovení, která zabraňují dvojímu zdanění.
Daňové právo je složité a má kořeny v domicilu – konkrétní jurisdikci, kde žijete. Vždy se poraďte s daňovým odborníkem ve vaší komunitě, který vám poskytne radu týkající se vašeho jedinečného bydliště a pracovní situace. Ačkoli vám rady z důvěryhodných internetových zdrojů pomohou začít, pouze váš místní certifikovaný veřejný účetní nebo daňový právník vám může poskytnout směrodatné pokyny.
Otázky a odpovědi pro různé scénáře práce z domova
FAQ
Jsem zaměstnanec vlády USA, jehož manžel byl dočasně převeden do Kanady. Pracoval jsem z domova na částečný úvazek a nyní, abych se vyhnul dopravním zpožděním na hraničních přechodech, jsem byl schválen pro práci z domova na plný úvazek. Budu muset ze svých příjmů platit kanadskou daň z příjmu?
Podle Smlouvy o dani z příjmu mezi Spojenými státy a Kanadou nejsou vládní zaměstnanci povinni platit Kanadě daně. Článek XIX uvádí, že „odměny jiné než penze vyplácené jedním smluvním státem nebo jeho nižším správním útvarem nebo místním úřadem občanovi tohoto státu za služby prokázané při výkonu funkcí státní povahy podléhají zdanění pouze v State."
Můj partner byl přeložen do Kanady kvůli pracovnímu projektu a můj zaměstnavatel mi umožní pokračovat v mé práci na dálku. Občas si udělám cesty do kanceláře na jednání nebo z jiných pracovních důvodů. Musím platit kanadské daně z příjmu? Stále máme bydliště ve Spojených státech a vracíme se o víkendech a svátcích
Tato osoba není státní zaměstnanec, takže tato situace je ošemetná. Vzhledem k tomu, že kanadské daně jsou založeny na trvalém pobytu, musíte prokázat, že nejste rezidentem Kanady. Jedním z klíčů je, že děláte výlety do domácí kanceláře a to potvrzuje, že nejste rezidentem. Ponechat si bydliště v USA a vracet se v pravidelných intervalech je také moudré. Musíte vyplnit formulář, který používá Revenue Canada k určení vašeho trvalého pobytu. Formulář je "Určení trvalého pobytu NR 74", který si můžete stáhnout a zkontrolovat, abyste viděli, co je potřeba.
Jsem Kanaďan a pracuji jako nezávislý dodavatel v oblasti práce na dálku pro americkou společnost. Veškerá moje práce probíhá v Kanadě. Musím platit IRS?
Ne. Vzhledem k tomu, že americký daňový systém je založen na tom, kde je práce vykonávána, neplatíte v USA žádné daně. Mějte však na paměti, že pokud někdy cestujete do USA byť jen na jeden den kvůli záležitostem souvisejícím s prací, můžete nést odpovědnost za platba daně v USA Měli byste svůj příjem v Kanadě přiznat k daním a nezapomeňte je převést na kanadské fondy.
Jsem Kanaďan a žiji ve Spojených státech. Můj zaměstnavatel je v Kanadě a mohu využít práci na dálku, abych si udržel práci. Komu platím daně?
Pokud se nehodláte vzdát kanadského občanství, stále platíte kanadské daně ze svého příjmu. Možná budete muset také platit státní daně z příjmu v USA. Informujte se u státu, kde máte bydliště, protože ne všechny státy mají daně z příjmu.
